1.2 研究数据

本报告所用的数据主要以国泰安经济金融研究数据库为基础，公司年报、高管人员个人简历、《中国上市公司年鉴》等为补充。之所以采用该数据库为基础，主要有两方面的原因：一是该数据库是目前国内针对上市公司的研究中使用最多的数据库，可使研究具有可比性；二是该数据库包含的信息全，样本量大。该数据库的公司研究系列数据包括中国上市公司的财务和行为方面详细信息，如公司的财务指标、股东研究、治理结构等。本文研究主要采用的是公司财务指标以及治理结构等方面的数据。其中财务报表数据库包括资产负债表、利润表和现金流量表等相关数据；公司治理结构研究数据库包括基本数据、高管动态、股东股本情况、公司会议情况等数据。具体说来该数据库包含研究所需要的公司特征与高管个人特征数据，如行业、总资产、注册地、成立时间、上市时间、员工总数、营业收入等公司特征数据，以及年龄、性别、教育背景、职位头衔、报告期薪酬等个人特征数据。而且涵盖了中国所有上市公司，因此用该数据进行研究上市公司的人力资本竞争力具有很强的代表性。另外，本研究所用的高管薪酬数据主要来源于数据库中的高管报告期薪酬，包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等。部分缺失的数据，我们通过直接查找公司年报获得。

由于公司高管在企业的经营发展中扮演举足轻重的作用，因此我们还重点对高管团队的人力资本竞争力进行了分析。由于国泰安经济金融数据库中包含上市公司的高管、董事会成员和监事会成员的信息，所以我们对高管样本进行了筛选。数据库中的职位采用10位编码制，1~2标识董事会监事会任职情况，10=董事（常务、代理等），11＝董事长（副），12＝独立董事，13＝董事局主席（副），14＝其他；20=监事（副），21＝监事会主席（副），22＝职工监事，23＝其他；3~6位表示高级管理层任职情况，30=总经理（副），31＝经理（副），32＝总裁（副），33＝董秘，34＝负责人，35＝主管（副），36＝顾问，37＝CEO，38＝总监，39＝其他；40＝部长（副），41＝局长（副），42＝处长（副），43＝主任（副），44＝书记（副），45＝工会主席（副），46＝其他；7~8表示企业任职情况；最后两位表示具体管理方向，A＝财务，B＝工程，C=技术，D=信息，E＝法律，F＝人力资源，G＝市场，H＝运营，I=行政，J＝投资，K＝生产，L=质量，M＝其他，N＝无具体管理方向；空位用“0”表示。根据该数据库的职务类别代码，1~2标识董事会监事会任职情况，职位代码第1位为1的为董事会成员，职位代码第1位为2的为监事会成员，3~6位表示高级管理层任职情况。为了将高管从中筛选出来，则将职位代码第1位为1和2，且第3~6位为0，即仅在董事会或监事会任职的人员删除即可得到所有高管的信息。因此，删除职务类别代码为1000000000、110000000、1200000000、1300000000、1400000000、2000000000、2100000000、2200000000、2300000000的人员信息，剩余为高管，包括董事会成员中兼任高管的人。最后删除不在本公司领取薪酬的高管。