更新时间：2024-06-06 11:29:40
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绪论
第一章 财政税收的基本逻辑
第一节 财政的基本逻辑：国家
一、国家及其职能
二、中国国家形态与职能的历史演变
第二节 财政的本质与功能
一、财政的本质
二、财政的功能与作用
三、财政参与国民收入分配与再分配
四、对财政作用的全面理解
第三节 财政基本结构与税收
一、财政的基本结构
二、税收的定义与特征
三、税收的功能与作用
第四节 税收的几个基本理论
一、税收渊源理论
二、税收的基本分类
三、税收的基本原则
四、税制改革
本章小结
重点思考题
第二章 我国税法的表现形式
第一节 宪法的基本规定
一、改革开放以前宪法的基本规定
二、“八二宪法”的基本规定
三、宪法相关法的规定
第二节 税收法律
第三节 税收行政法规
第四节 税收地方性法规
一、在税法授权范围内就税收有关事项作出规定
二、出台保税区域相关规定
三、出台税收保障综合性规定
第五节 税务规章
一、关于税务规章的制定规范
二、全国性税务规章立法现状
三、税收地方性规章
第六节 税收非正式法律
一、财政税收政策
二、税务规范性文件
三、司法解释及指导案例
四、国际条约和协定
第七节 税收税种立法结构
一、税收征税主体
二、纳税与纳税协助主体
三、征税对象及税目
四、税率及其计算依据
五、税收减免和加重
六、税收缴税义务发生时间及缴税的期限
七、税收缴税的环节和地点
八、违法处理
九、法律救济
第三章 税收基本制度
第一节 税收管理体制制度
一、中央和地方两级管理体制
二、各级中国共产党组织的领导和监督权
三、各级人大的审议、批准和监督职责
四、各级人民政府的管理、监督权
五、财政部门的管理职责
六、税务部门的具体管理职责
第二节 税收预算的审批、执行制度
一、税收预算的审批
二、税收预算的执行
三、税收返还制度
第三节 税收征收管理制度
一、税务登记制度
二、账簿、凭证管理制度
三、纳税申报制度
四、税款征收制度
五、税务检查制度
第四节 税收行政与民事责任
一、税收行政责任
二、行政责任与刑事责任的衔接规定
三、对税收违法行为处罚的法律救济
四、税收民事责任
第五节 税收犯罪
一、我国刑法有关税收犯罪的规定
二、对税收犯罪特征的简要分析
第四章 税收法律关系
第一节 税收法律关系概述
一、税收法律关系的概念和基本特征
二、税收法律关系的构成要件
三、税收法律事实
第二节 国家机关税收职责
一、对国家机关税收职责权限的理解
二、国家机关的税收职责
第三节 纳税人的权利义务
一、纳税人的基本权利
二、纳税人的基本义务
第五章 商品流转税法
第一节 商品流转税法概述
一、商品流转税的概念和特征
二、我国流转税法的历史沿革
